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【制度】山东大学学生会财务制度
2017-03-19 18:34 山东大学学生会财务与考核部 编  审核人:

 

 

山东大学学生会财务制度

 

第一章总则

 

第一条为了加强山东大学学生会财务管理,使经费的使用更加规范化、制度化、公开化,特制定此制度。

 

第二条 山东大学学生会的财务工作由共青团山东大学委员会主管,具体事务由山东大学学生会财务与考核部负责。

 

第三条 山东大学学生会财务由学生会财务与考核部统一收支,其余各部门无独立的财务收支权与储备权。

 

第四条 学生会部门活动所产生的费用支取,需通过财务与考核部制作合格的预算与决算报校团委审批备案。费用报销时,应提供合格的发票及费用凭证,若决算金额超过预算金额,必须与校团委相关老师协商解决。

 

 

第二章财务收入

 

第五条 财务收入来源:

 

(一)学校党、团组织关于学生会活动的专项经费;

 

(二)社会实践、科技服务创收和社会资助、赞助、募捐等合理收入;

 

(三)其他经费来源。

 

第六条 任何部门的收入不得坐支,必须及时交由学生会财务与考核部入账,由团委进行统一的资金管理。如果急需资金,必须征得团委老师同意。

 

 

第三章财务支出

 

第七条 使用正常的学生活动资金时,各部门购买物品所开发票应严格遵守财务报销规定。

 

第八条 山东大学学生会学生活动的财务支出一般可分为两种途径:

 

(一)各部门先自行筹措资金举办活动,开具正规发票,做好决算,事后通过学生会财务与考核部进行报销。

 

(二)各部门以学校团委批条的形式,在指定的商家中进行物资的购买、材料的制作等。上述行为必须事先上报校团委老师同意,并开具所需的批条。能以批条形式购买的物资在无特殊情况下应以批条形式进行。

 

 

第四章联络员制度和预决算管理

 

第九条 由财务与考核部向学生会各部门派驻联络员进行财务和考核方面工作的对接。财务方面的工作可以会同联络干事进行解决,不能顺利解决的逐级向财务与考核部部长团,分管主席,团委老师上报。

 

第十条 学生会部门活动预算决算全部由财务与考核部负责编写、报送审批、备案留存。具体工作由派驻的联络员实施。

 

 

第五章财务预算编制与修改

 

第十一条 各部门与在举办活动的策划阶段,根据预计活动所需,由财务与考核部对接干事编制部门活动预算表,活动资金预算表应严格按照财务预考核部提供的模版填写,内容应包括项目、单价、数量、金额和相关的备注事项。

 

第十二条 活动预算需经过财务与考核部、分管主席,团委老师三重审核,并由团委老师签字之后才能实施(一式两份,一份上交团委,一份交财务与考核部留档,并将电子版预算表发送至财务与考核部公共邮箱sducaiwu@163.com)。如果对预算有任何修改意见,提交预算的部门必须依据实际情况,按照学生会财务与考核部的要求做出修改,再提交财务与考核部、分管主席、团委老师进行审核,通过后予以修改。

 

第十三条 各部门在活动举办完毕之后,由财务与考核部干事根据实际活动所用,编制详细的活动资金决算表(一式两份,一份用于校团委审核参与报销,另一份由财务与考核部留档查看)。活动资金决算表应包括项目、单价、数量、金额和相关的备注事项。原则上财务决算不应超过财务预算,若实际决算超过事先预算,相关活动负责人必须向团委老师说明情况,经审核通过后才能投入报销。若活动没有事先提交预算直接提交决算,必须由该部门分管主席向校团委老师说明情况。有明显逃避预算行为的,追责到人,参照财务纪律严肃处理。

 

第十四条 各部门在上交决算时,须上交与决算相对应的合格发票,合格发票的要求为:

 

(一)合格的发票有以下四种:1、山东大学校内超市开具的山东大学校内往来结算凭证。2、定额发票(国家或地方税务局专门印制的,无需填写抬头,有固定数额的发票)。3、机打发票(商店根据具体购物金额由特定机器打印出的发票,超市如银座大润发的算作不合格发票)。4、的票。

 

(二)山东大学校内往来结算凭证上的缴/收款单位应为山东大学团委,机打发票上的缴/收款单位应为山东大学。

 

(三)发票上店家的章应属于办公用品文体商店、打印店或普通商店,同时还应有省级税务机关税务专用章,例如山东省税务章。

 

(四)同一家店开具的发票上的总金额超过500元(包括500元)时需开具花费明细且明细上必须盖有该家店的发票专用章(与发票上的商店章一致)。但对于填开单价、数目、总价的机打发票可不用附明细。

 

(五)的票上应包括完整的发票代 码、发票号码;连号的票不能使用;的票上的金额需用黑色签字笔在底端写明,并在背面注明时间、事由、起止地点以及乘坐人;的票具有时效性,开票日期与报销日期前后不得超过两个月。的票报销时,需填写特殊事项说明表,写明时间、事由、起止地点、金额以及乘坐人。

 

(六)在发票背面用黑色签字笔注明用途、经手人及经手人联系方式。用途应与发票正面商家主营业务相一致。

 

(七)不合格发票有:通讯公司的发票,餐饮、住宿发票,公交车票,涂改过的发票,银座商城、大润发的购物小票。

 

 

第六章入账报账流程

 

第十五条 入账流程:

 

(一)由山东大学学生会外联部上交赞助资金与合同。赞助资金方式可有以下两种:1.现金2.汇款至山东大学财务账户。

 

(二)合同一式两份,一份用于校财务中心入账,一份上交学校团委留档。

 

(三)根据合同与实际情况填写入账单(两联)。

 

(四)携带资金或者汇款的到款通知单(到款通知单应包含赞助公司的名称、赞助金额、大致到款时间等信息,于学校财务大厅20号窗口领取)复印合同、以及入账单第一联到校财务中心7号或8号窗口办理入账,入账单第二联留档。

 

(五)需要报账大厅开具发票(非税):中央事业单位资金往来结算单或者山东大学来往结算凭证(根据赞助公司实际需要)。若需开具税务发票,需上报校团委老师协商解决。

 

第十六条 报账流程:

 

(一)活动部门上交两份决算,决算表上要求有严格的物资使用明细。

 

(二)将活动发票粘到粘贴单上并填写结算单粘贴于最前面。粘贴时注意:

 

1.同一科目粘贴到一张粘贴单上,保持一类一预约。

 

2.一张粘贴单上的发票要按照金额从大到小或者从小到大的顺序粘贴。注意粘贴的整齐度和美观度,按照鱼鳞状排列。

 

3.粘贴的票时,要附一张贴有乘坐出租车情况明细(团委盖章有效)的粘贴单。

 

(三)找团委负责老师审核发票与结算单,通过后签字。再找团委书记签字,然后取得相应项目款号并盖团委章(决算表也要盖章)。

 

(四)登陆山大主页-财务系统-预约报账,按照要求填写好相关内容,预约报账时间。打印生成的预约通知单并粘贴于发票粘单上。

 

(五)在预约时间携带预约通知单,发票粘单及相关材料前往报账大厅(明德楼C1314窗口)进行报销,将报销所得转入指定账号。

 

(六)报账完毕后3-4个工作日可获得报销资金,由学生会财务与考核部统一发放至部门财务负责人。部门财务负责人凭学生证领取报销资金,并在留档决算表上签字,同时财务与考核部进行相应记录。

 

 

第七章财务审计

 

第十七条 山东大学学生会财务与考核部每学年对学生会的财务状况进行汇总。完成学期财务报告,详细报告资金的使用情况。并向主席团和团委汇报。同时在《工作简报》上向学生会内外公示,以加强各方面的监督。

 

第十八条 山东大学学生会财务与考核部应对日常资金的入账、借款、还款以及报销做好相应记录,以便进行财务审计。

 

 

第八章财务纪律

 

第十九条 本会所有财务帐目均接受山东大学财务制度的审核。

 

第二十条 财务负责人应按照本制度规定的程序和要求进行财务工作,保证所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完整。

 

第二十一条 财务人员应当保密学生会相关的财务信息,不得私自向学生会无关人员或外界提供或泄露学生会的财务信息。

 

第二十二条 学生会各部门提供的报销凭证和单据必须是原始的、未经修改和涂抹的单据。任何组织和个人不得私自违规使用学生会资金。

 

第二十三条 凡违反以上规定,情节轻微者,由学生会提出批评;情节较重者,经学生会研究后报校团委指导老师处理;违反校纪校规者,撤销其学生会内部职务,并报学校有关部门严肃处理。

 

 

第九章附则

 

第二十四条 本制度自颁布之日起生效。

 

第二十五条 本制度最终解释权归山东大学学生会财务与考核部所有。

 

 

第十章附录

 

附录1 山东大学学生会部门活动预算表

                                                填表日期:

部门名称

活动名称

财务负责人

联系方式

活动时间

活动场地

项目

备注

单价(¥)

数量

小计(¥)

金额

分管主席:财务与考核部:负责老师:

 

 

附录2山东大学学生会部门活动决算表

                                            填表日期:

部门名称

活动名称

财务负责人

联系方式

活动时间

活动场地

项目

备注

单价(¥)

数量

小计(¥)

决算金额

部门财务负责人:财务与考核部:负责老师:

 

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